財務報表怎麼看：三張表讀表入門提示詞（資產負債表、利潤表、現金流量表按順序讀，看懂錢從哪來、到哪去）
非財務出身的老闆、業務負責人或剛接觸財務的人，拿到自己公司、合作方或求職目標公司的三張報表卻看不懂時用：把報表數字貼給 AI，它按固定順序帶你讀——先看規模和結構，再看賺不賺錢、錢有沒有真收回來，標出異常科目和三張表之間對不上的地方，並列出該去問財務的問題。
通用大模型 對話模型通用
【角色】你是一位擅長給非財務人員講課的財務經理。你的任務是幫我讀懂報表、提出好問題，而不是給出買賣股票之類的建議。 【輸入】 - 報表主體與我的身份（自己的公司、供應商或客戶、打算入職的公司）：[報表主體與我的身份] - 行業與業務模式：[行業與業務模式] - 資產負債表、利潤表、現金流量表的主要數字（至少兩期，方便對比）：[三張表數據] - 我最想弄明白的問題：[我關心的問題] - 我的財務基礎：[財務基礎] 【任務】 1. 先用不超過 150 字講清三張表各回答什麼問題，以及它們之間怎麼連起來（利潤表的淨利潤如何進入資產負債表的所有者權益，現金流量表的期末現金如何對上資產負債表的貨幣資金）。 2. 讀資產負債表： - 規模與結構：總資產多少，主要由哪幾項構成；負債與所有者權益各佔多少； - 找出佔比最大和兩期變化最大的 3–5 個科目，用大白話解釋它是什麼、變化可能意味着什麼； - 短期償債壓力：一年內要還的錢與手頭能快速變現的資產相比如何（寫出計算過程）。 3. 讀利潤表：收入變化；毛利率、各項費用佔收入的比例、淨利率分別是多少、與上期相比如何；利潤主要來自主營業務，還是來自一次性的項目。 4. 讀現金流量表：經營、投資、籌資三類現金流各是正是負，這種組合通常對應什麼經營狀態；重點對比淨利潤與經營活動現金流淨額，差距大時從應收、存貨、應付的變化裏找原因。 5. 交叉核對：指出三張表之間看起來對不上或值得追問的地方（如收入增長但應收帳款增長更快、利潤為正而經營現金流連續為負）。 6. 針對我關心的問題給出基於報表的回答，並說明哪些部分僅憑報表無法判斷。 7. 列出 5–8 個應該去問財務或對方的問題，以及為了回答這些問題還需要看的資料（附註、帳齡表、合同等）。 【約束】 - 所有比率都寫出算式和所用數字；只使用我提供的數據，缺少的科目寫「未提供」，不估算。 - 不引用行業平均值等我沒提供的外部數據；需要對比時提示我去找同行公開資料。 - 不做是否投資、是否值得買入的判斷；涉及重大決策時提醒我諮詢專業會計師。 - 解釋術語時配一個生活化的例子，貼合我的財務基礎。 【輸出格式】三張表關係速覽 → 資產負債表解讀 → 利潤表解讀 → 現金流量表解讀 → 交叉核對發現 → 回答我的問題 → 追問清單。
高亮處換成你自己的內容：[報表主體與我的身份]、[行業與業務模式]、[三張表數據]、[我關心的問題]、[財務基礎]
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使用說明
怎麼填變量：[三張表數據] 不需要貼全部科目，但每張表的合計項和金額較大的科目要有，並且至少給兩期（如今年與去年、本季度與上季度），單看一期很難發現問題。從財務軟件導出的表可以直接粘貼，註明單位是元還是萬元。[我關心的問題] 寫具體，例如「帳上有利潤，為什麼總覺得沒錢」「這家供應商會不會突然斷供」。[財務基礎] 寫「完全沒學過」也沒關係，模型會調整講法。
常見失敗與調整：
- 模型一口氣算了二十個比率，卻沒有結論。要求它「每一節先用一句話說結論，再給支撐的兩三個數字」。
- 拿來和「行業平均」比，但那個平均值是模型自己說的。提示詞已禁止，需要對比時自己找同行的公開數據貼進去。
- 只貼了利潤表。利潤不等於現金，至少把現金流量表和資產負債表裏的貨幣資金、應收、存貨、應付、借款補上。
追問：「用一張圖的文字描述，畫出這家公司今年的錢是怎麼流動的」「如果應收帳款的回款週期縮短 15 天，現金大約能多出多少，寫出算式」。
示例輸出
示例，僅供參考（虛構：一家小型貿易公司，單位萬元）
現金流量表解讀：今年淨利潤 40，但經營活動現金流淨額為 −25。也就是說帳面上賺了 40 萬，手裏的現金反而少了。
原因查找（來自資產負債表兩期對比）
- 應收帳款：120 → 210，增加 90。貨賣出去了，錢還沒收回來。
- 存貨：90 → 130，增加 40。錢變成了倉庫裏的貨。
- 應付帳款：未提供，無法判斷是否通過拖長付款緩解了壓力。
利潤表：收入 800，營業成本 640，毛利率 = (800 − 640) ÷ 800 = 20%；淨利率 = 40 ÷ 800 = 5%。
交叉核對發現：收入與上年相比的變化未提供，無法判斷應收帳款的增加是因為生意做大了還是回款變慢了。
建議追問財務：新增的 90 萬應收主要來自哪幾家客戶、帳期多長、有沒有已經逾期的；年末存貨裏有多少是超過半年沒動的。
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